发布时间： 2024-04-22 
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[前言]
edf130壹定发深耕SAP领域18+年，深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目，「edf130壹定发专家专栏」完全免费开源，向马斯克开源精神致敬！
本文根据edf130壹定发众多拥有20+年SAP经验的专家级顾问团队的资深能力，并结合edf130壹定发1000+个成功项目案例，总结并发表企业在推行ERP项目实施中的相应研究心得与建议，持续为企业的SAP实施与交付保驾护航。
[前台界面业务记账处理]
统计过账(Statistical Postings)
A. 收到代理商应收账款抵押物(房产证)时，系统记账如下：
事务码：F-38(应收统计记账) F-55(应付统计记账)
会计核算 -> 财务会计 -> 应收账款 -> 凭证输入 -> 其他 -> F-38统计过帐
会计核算 -> 财务会计 -> 应付账款 -> 凭证录入 -> 其它 -> F-55统计过帐
记账后，查看凭证如下：
B. 代理商支全部应收账款后，退回代理商的应收账款抵押物(房产证)：
事务码：F-19(冲销应收统计记账) F-55(冲销应付统计记账)
会计核算 -> 财务会计 -> 应收账款 -> 凭证 -> 特别总帐业务 -> F-19冲销统计记帐
会计核算 -> 财务会计 -> 应付账款 -> 凭证 -> 特别总帐业务 -> F-55冲销统计记帐
记账后，凭证查询如下：
C. 查询客户往来未清项、查询备抵科目未清项：
FBL5N查询客户往来未清项，如下，收到抵押物、退回抵押物 两张凭证行项目相互为清账行项目。
FAGLL03查询备抵科目未清项，如下：收到抵押物、退回抵押物两张凭证行项目相互为清账行项目。
[特别总账中的统计过账应用总结]
特别总账的统计过账金额（过账科目+备抵科目) 不影响资产负债表中金额显示，只是将过账科目，在报表披露信息中显示。
例如：
有抵押物物的应收账款、已贴现的应收票据。业务发生时，使用事务码：F-38(应收统计记账) F-55(应付统计记账) 处理；
待业务完结时，例如：
退回应收账款抵押物时，已贴现的应收票据到期兑现时，使用事务码：F-19(冲销应收统计记账) F-55(冲销应付统计记账)
冲销原记账业务。
[配置]
A. 创建特别总账过账科目、创建特别总账统计备抵科目：
事务码FS00
特别总账科目，是统计科目
特别总账统计备抵科目，是总账科目，且必须为自动记账！
B. 维护特别总账：
事务码 OBXY
SPRO -> 财务会计 -> 应收账款和应付账款 -> 业务交易 -> 带有备选统驭科目的过帐 -> 其他特殊总帐事务 -> 为客户定义备选统驭科目
C. 维护特别总账自动备抵科目：
事务码 OBXS
SPRO -> 财务会计 -> 应收账款和应付账款 -> 业务交易 -> 带有备选统驭科目的过帐 -> 其他特殊总帐事务 -> 为自动抵销分录定义会计科目
注：这里的D是指按客户核算，DZ 表示按客户核算的特别总账标识 Z 。
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