发布时间： 2024-06-03 
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[前言]
edf130壹定发深耕SAP领域18+年，深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目，「edf130壹定发专家专栏」完全免费开源，向马斯克开源精神致敬！
本文根据edf130壹定发众多拥有20+年SAP经验的专家级顾问团队的资深能力，并结合edf130壹定发1000+个成功项目案例，总结并发表企业在推行ERP项目实施中的相应研究心得与建议，持续为企业的SAP实施与交付保驾护航。
[问题描述]
有一台2022年5月到货的切割机，理论应该在2022年6月验收，但至2023年4月才入账，设备折旧无法补计提以前年度的折旧。后资本化的资产，能否通过特定的事务类型，使系统补计提以前年度的折旧? 目前ABMAN 贷方只能选择总账科目，直接输入统驭科目系统不允许，在SAP系统中应如何处理？
[问题分析]
1. SAP ECC系统提供两种事务码：ABNAN 和 ABNA。区别是：在事务码ABNAN中，不允许录入相应的累计折旧金额(累计折旧金额由系统根据折旧条件自动计算，但系统计算的结果与手工计算结果可能存在差异)，在事务码ABNA中，可以录入相应的累计折旧金额。
2. SAP S4系统中，事务码 ABNA 升级为 事务码ABNAL , 输入事务码 ABNA 系统自动跳转到ABNAL。
[解决方法]
1. 将上一年资产关闭，事务码 FAA_CMP 。
2. 如果资产主数据没有创建，事务码AS01创建时，指定资本化日期：
查看资产主数据 事务码AS03 ，可以看到 资本化日期、首次购置日期全部自动填充：
3. 如果资产主数据已经创建，事务码AS02，指定资本化日期。
查看资产主数据 事务码AS03 ，可以看到 资本化日期自动填充，首次购置日期为空，需要再补一下。
开发工具程序，补充填写：首次购置日期 (或：事务码SE16N 补充填写首次购置日期)。
事务码 AS03 可以看到 资本化日期、首次购置日期全部填写正确。
4. 事务码 ABNA 或 事务码ABNAL 资本化过账。
点：行项目，可以手工调整以前年度已经折旧金额。
模拟凭证，可以看到资产原值、累计折旧同时入账，差额暂时记入一个中转科目。
5. 事务码 F-02 事务码补充记账。
6. 事务码 AS03 查看资产价值。
可以看到资产起息日过账到了今年1月1日，将导致本年折旧少计算一个月：
每个月折旧金额：60000*(1-1%)/120 = 495 元
正确2023年折旧：495 * 12 = 5940 元
系统计算的：后续月折旧额 (60000-2970 -600) / (120-6-1) = 499.38 元
系统计算的：2023年折旧：5493.19 = 499.38 * 11 = 5493.18 元，含0.01 元尾差
注：这是SAP系统GUB！！
7. 事务码 ABAA 。
补计提折旧 = 5940 - 5493.19 = 446.81 元
最近一次折旧为4月，所以补提的折旧计入到4月30日。
8. 事务码 AS03 查看资产各年度折旧。
如上图，1是以前折旧应补记的折旧，2是2023本年计划折旧，3是未来各年度折旧。
[20230624补记]
上述调整方案交付用户后，用户提出更细致的问题——
问题1：
当前年度需要计划外折旧调整太麻烦，能不能省去这一步？
问题2：
当前年度各月份正常折旧金额不平衡，各月有高有低，不利于月度分析？
分析：
问题1：
因为以前年度原值调整时，SAP只将资本化日期调整到本年1月1日，导致折旧从2月开始计算，所以折旧只计算了11个月，初始净值 (原值-初始累计折旧 =60000-2970=57030)只按113个月折旧(120-6-1)计算；所以当前年度还要补记一个月的折旧。
问题2：
因为以前年度原值调整时，SAP只将资本化日期调整到本年1月1日，导致折旧从2月开始计算，每月折旧不是 495.00，最后通过计划外折旧调整全年折旧 446.81元，导致各个月份折旧金额不一致。
[问题处理]
1. 考虑到这是后续资本化入账，可以复制一套折旧码Z001复制到Z011，期间控制方法Z01复制到Z11；
将Z11的后续资本化折旧改为01从次月开始，将Z11分配给Z011。
配置事务码 AFAMP
配置事务码 AFAMA
2. 事务码AB08 将资产计划外折旧冲销
3. 事务码AS02 将资产折旧码由Z001改为Z011
4. 事务码AS03 查看资产价值
如上图：可以看到2023年，补记以前年度资本化原值 60000元、以前年度累计折旧2970元，2023年正常折旧5940元。前面做的计划外折旧已经冲销。
如上图，可以看到每个月的折旧都是495元，其中过账日期为4月，所以1-3月已经折旧，所以4月补充4个月的495元折旧。
如上图，可以看到未来九年折旧都是 5940元，半年折旧是2970元。
如上图，可以查看到折旧码Z011，初始资本化11次月开始折旧， 后续跨年补充资本化则当月开始折旧。
上述两个问题解决成功！
参考NOTE：
(可以看到 创建资产带资本化日期与后续补充资本日期的区别)
2059090 - How to check the difference for assets created by T-code: AS01 with or without "post-capitalization" flag.
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