发布时间： 2025-08-18 
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[前言]
edf130壹定发深耕SAP领域19+年，深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目，「edf130壹定发专家专栏」完全免费开源，向马斯克开源精神致敬！
本文根据edf130壹定发众多拥有20+年SAP经验的专家级顾问团队的资深能力，并结合edf130壹定发1000+个成功项目案例，总结并发表企业在推行ERP项目实施中的相应研究心得与建议，持续为企业的SAP实施与交付保驾护航。
[问题描述]
项目及工程施工、设备销售及调式等销售业务中，因销售开票与收入确认存在跨期时间差，在系统中设置两组收入科目：
一是：PB(Plan billing)收入；
二是：根据项目工程进度验收收确认的收入。
在SAP系统中，根据开票计划要求，在VF01事务码开具系统发票，并将系统发票数据传输金税开销项增值税发票。后续确认收入时，通过二次开发程序，将PB收入转入到正式的“主营业务收入”。期末未结转的PB收入余额，并入到资产负债表：“应收账款”栏位；作为“应收账款”的抵减项。现在遇到的麻烦是：PB收入也是损益类科目，年末余额如何结转？如果结转到“本年利润/利润分配-未分配利润”则与其他损益类科目余额混在一起了，次年资产负债表就难以取数出报表。如何解决？
VF01系统发票凭证
借：应收账款
贷：PB收入
贷：应交税费-增值税销项
二次开发平台，确认收入后，结转收入凭证
借：PB收入
贷：主营业务成本
[问题分析]
1. 设置不同的损益科目类型，余额分别结转。
[解决方法]
1. 事务码FS00，复制一个“本年利润/利润分配-未分配利润”。
本例中：损益类科目结转到 “本年利润” 科目。
2.事务码 OB53 增加一个损益科目类型Z（对应科目4103010000)， 原来只有X。
3. 事务码 FS10N 查看两个PB收入2024年末科目余额为：28,004,856.46。
4. 事务码 FS10N 查看两个PB收入2025年初科目余额为：0。
5. 事务码FS00修改PB收入科目损益类型。
6. 事务码FAGLGVTR - 余额结转，可以看到，系统将损益科目结转到两个科目。
7. 事务码 FS10N 查看 2024年末4103010000 本年利润-PB 科目余额为0。
8. 事务码 FS10N 查看 2025年初4103010000本年利润-PB 科目余额为 28,004,856.46。
9. 调整资产负债表，“应收账款” 取数科目范围，将“4103010000本年利润-PB“ 加入，一并与 ”PB收入“ 抵减 “应收账款”。
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