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[前言]

edf130壹定发深耕SAP领域19+年，深受众多客户好评夸赞。为了能够更好地帮助客户实施数字化项目，「edf130壹定发专家专栏」完全免费开源，向马斯克开源精神致敬！
 

本文根据edf130壹定发众多拥有20+年SAP经验的专家级顾问团队的资深能力，并结合edf130壹定发1000+个成功项目案例，总结并发表企业在推行ERP项目实施中的相应研究心得与建议，持续为企业的SAP实施与交付保驾护航。
 

[问题描述]

企业通过内部订单来归集在建工程成本费用，近几个月发现：KO88结算内部订单金额到在建工程后，CKMLCP物料分类账再结算导致内部订单又有余额，且内部订单余额导致资产负债表利润与利润表利润不相等，这是什么原因？如何处理？
 

[问题分析]

1. 内部订单有两种类型：结算型(真实过账型)、统计型。
 

2. 过账时，同时输入：内部订单与成本中心，系统优先过账到内部订单，只有内部订单=统计型时，才会将成本费用过账到成本中心，如下表：
 

3. 查看这个内部订单主数据，可以看到是：统计型。
 

4. MIGO查看结算月份领料凭证 ，可以看到领料凭证中，同时输入了：内部订单、成本中心。
 

5. 查看SE16事务码，查看物料分类账处理这笔领凭证的差异情况。
 

可以看到，系统认可的成本接收分类是：VEAU = 内部订单，差异重估Z2 = 按原科目和成本对象重估。
 

6. 事务码OMX7 可以看到配置： 差异重估Z2 = 按原科目和成本对象重估。
 

7. 内部订单是结算型(真实过账型)，所以领料凭证中，虽然同时输入了：内部订单和成本中心，系统优先将成本费用过账到内部订单。成本中心只作：统计过账！

平时领料过账记录的是标准成本，期末CKMLCP运行物料分类账之后，将领料的成本差异补充过账到内部订单。

那么问题来了：月末结算时，先KO88结算，还是先CKMLCP结算？

传统意义的CO月结，先结 KO88/CO88，然后结算 CKMLCP，这是对生产订单的处理顺序，对于内部订单也承担物料分类账差异时，需要在CKMLCP结算后，再做一次内部订单的KO88结算，即：这种情况下的在建工程内部订单，需要做两次结算，每一次：将领料标准成本结转到在建工程，第二次结算领料的成本差异。

8. 为什么前面多个月份的其他内部订单领料差异，结算到成本中心，不用再结算内部订单？

因为其他内部订单都是统计型，只有内部订单100092是结算型(真实过账型)。

所以其他内部订单的领料，平时真实过账到成本中心，统计过账到内部订单，期末CKMLCP结算之后，差异也就过账到成本中心。
 

9. 内部订单100092 物料分类账分摊的成本差异，不结转为什么影响利润表？

因为：内部订单是一个成本对象，核算使用的是损益类科目，实质上余额应在资产负债表在建工程披露余额：，期末结转之前系统当作损益科目处理，期末需要将余额结转到：在建工程。
 

[解决方法]

1. 事务码CKMLCP结算后，KOC4查看所有(在建工程)内部订单余额是否结算？
 

2. 如果没有结算，有余额，则补充使用事务码 KO88再次结算，不用担心重复结算，系统会自动检查是否有增量数据未结算，如果有，只对增量金额结算，如下：
 

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