发布时间： 2025-08-27 
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[前言]
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[问题描述]
公司有出口退税的业务，出口的公司为1040卖给海外公司1070，在1040销售给1070时以13%的进项税率入账，但是月底的时候会有4%的出口退税，这部分退税用户现在要求要在月底的时候扣减成本同时增加库存，影响每个SKU的月底的实际库存成本，请问一下有没有什么方案？
[问题分析]
1. 出口销售公司，出口退税，在出口销售环节实现退税，所以退税额不能计入普通库存商品，避免1040出口公司期末存货含有退税额。
[解决方法]
1. 如果一定要将出口退税金额计入成本，参与成本流转，则可以考虑在 T库存中调整，且在T库存POD结转当月调整。
2.出口退税确认时： 财务人员记账，分录如下：
借：银行存款/其他应收款 4
贷：待摊退税金额 4
3. 退税额调整画面，事务码MR22， 注意，需要增加配置一个重估原因：
调整时记账分录为：
借：发出商品成本差异 -4
贷：待摊退税金额 -4
4. 通过增强，将ZXX 出口退税金额，单列一个成本组件。
5. 公司间成本核算示例：
假设：1040公司销售产品给1070公司，成本100元，销售价120元。退税率4% 退税额 4元。
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